Mise à jour avril 2025

Lorsqu’on remplit sa déclaration, deux choix sont possibles :
-bénéficier de l’abattement forfaitaire de 10% correspondant à ses frais professionnels. On est donc imposable sur 90% de ses revenus. Cela est automatique ;
-déclarer tous ses frais réellement engagés dans le cadre de son activité professionnelle. Cela permet d’être imposable sur une part plus faible de ses revenus… à conditions que vos frais réels dépassent 10% de vos revenus.

Nos tutoriels à cette page :

https://reims.snes.edu/Tutoriels-Declarer-sa-cotisation-syndicale-aux-impots-demander-une-attestation-3766.html
– Obtenir une attestation fiscale de cotisation syndicale ;
– Déclarer sa cotisation syndicale aux impôts ;
– Poser une réclamation cotisation syndicale aux impôts années précédentes

Déclaration en 2025 des revenus 2024

– Pour l’Aube, vous avez jusqu’au 22 mai 2025 pour la remplir (déclaration dématérialisée sur impots.gouv.fr) ou jusqu’au 20 mai 2025 (déclaration papier, uniquement en cas d’impossibilité à la faire en ligne).
– Nouveautés 2025 :
Si l’an dernier vous avez déclaré vos revenus en ligne, vous ne recevrez pas de déclaration papier en 2025.
Si vous êtes mariés ou pacsés, pour que l’impôt soit réparti selon les revenus de chacun, le taux individualisé va désormais s’appliquer par défaut à partir de septembre 2025.
https://www.impots.gouv.fr/gerer-mon-prelevement-la-source-0#taux_indiv
– Nouveauté 2024 : la déclaration est accessible sur smartphone ou sur tablette.
– Déclaration de biens immobiliers : dans quels cas devez-vous fournir des informations en 2025 ?
https://www.service-public.fr/particuliers/actualites/A17346

1) Indiquez votre cotisation syndicale de 2024 (voire celle des années précédentes si oubli) afin de bénéficier du crédit d’impôt de 66% des sommes versées.
Si vous avez effectué un don à la caisse de grève de la section académique, vous l’ajoutez au montant de votre cotisation syndicale, c’est enregistré en sur-cotisations, ce qui permet d’en déduire 66 % de l’impôt sur le revenu.
La somme prise en compte par les impôts est uniquement celle versée sur l’année civile 2024 (et non pas celle versée sur une année scolaire).
Pas de document à joindre si déclaration en ligne (conserver cependant tous les justificatifs).
Si vous êtes non imposable, vous obtiendrez un crédit d’impôt (= un remboursement) à hauteur de 66 % de votre cotisation.
Si vous êtes aux frais réels, votre cotisation syndicale est à déclarer en frais professionnels.

2) Montant des rémunérations imposables à déclarer
– Il figure dans votre attestation fiscale (reçue sur ENSAP ; ensap.gouv.fr) dans la case « montant des rémunérations imposables à déclarer ». Dans ce montant, les divers types d’heures supplémentaires exonérées ont déjà été déduites. Vous devez vérifier que cette somme est la bonne dans la case « 1AJ » ou « 1BJ » de la déclaration.
– Sur l’attestation fiscale peut figurer une mention « remboursements de frais professionnels » (par exemple en cas de frais de déplacements). Cela constitue uniquement une information si vous n’optez pas pour les frais réels.

3) Ce qui n’est pas imposable :
– Le forfait mobilité durable.
– L’ISSR et les frais de déplacement ne sont pas un élément de salaire mais un remboursement forfaitaire de frais des déplacements effectués. ils ne sont donc pas imposables, sauf si on opte pour une déclaration aux frais réels.
– Les divers types d’heures supplémentaires sont exonérées d’impôt sur le revenu dans la limite de 7 500 € nets (cases 1GH et 1 HH ; à vérifier sur l’attestation fiscale reçue sur ENSAP ; attention, des erreurs ont pu être présentes les années précédentes dans la déclaration pré-remplie).
Si vous êtes à temps partiel avec divers types d’heures supplémentaires vous êtes concerné(e) aussi.
Au-delà de 7500 euros, il faut bien veiller à ce que le montant dépassant les 7500 € net soit bien compris dans le montant net imposable (case « 1AJ » ou « 1BJ »), sinon, il faudra l’ajouter.

Les frais réels

https://www.impots.gouv.fr/particulier/questions/comment-declarer-mes-frais-reels-dans-ma-declaration-de-revenus

Si frais réels, l’ISSR est à ajouter aux revenus imposables tandis que les frais de déplacements sont à compter dans les frais réels. Idem pour le forfait mobilité durable.
Sur l’attestation fiscale peut figurer une mention « remboursements de frais professionnels » (par exemple en cas de frais de déplacements). Vous devez intégrer ce montant à vos revenus (dans la case « 1AJ » ou « 1BJ ») de la déclaration.

Vous pouvez déduire, notamment :
-vos frais supplémentaires de nourriture (si vous pouvez justifier que votre activité professionnelle vous oblige à prendre vos repas hors de chez vous du fait de vos horaires de travail ou de l’éloignement de votre domicile et si vous ne disposez pas de cantine sur place),
- vos frais de transports domicile-lieu de travail (lorsque la distance entre le domicile et le lieu de travail n’excède par les 40 kilomètres aller, vous pouvez déduire le montant de vos frais réels de transport à condition d’en justifier. Lorsque cette distance est supérieure, la déduction est admise dans les mêmes conditions pour les 40 premiers kilomètres. Pour bénéficier de la déduction au-delà de ces 40 premiers kilomètres, il faut justifier l’éloignement entre votre domicile et votre lieu de travail par des circonstances particulières liées notamment à l’emploi, des circonstances familiales…),
Déductibilité possible des frais de covoiturage pour les trajets domicile-travail (depuis 2023),
-vos frais exposés au cours des voyages ou déplacements professionnels (en cas d’utilisation du barème kilométrique pour les frais de déplacement, celui-ci figure sur la notice de la déclaration de revenus 2042),
-vos frais d’abonnement et de communication d’un téléphone portable lorsqu’il est utilisé à des fins professionnelles,
- vos frais de stationnement sur le lieu de travail,
-vos frais de déménagement en cas de changement obligatoire de résidence pour obtenir un nouvel emploi,
- vos frais de vêtements spéciaux utiles à l’exercice de la profession, vos cotisations syndicales et primes d’assurance de responsabilité professionnelle,
-vos dépenses afférentes à des locaux à destination de l’exercice professionnel,
-vos achats de matériel, outillage, mobilier de bureau,
-vos dépenses d’acquisition de matériel informatique et de logiciels.

Jusqu’à quelle date puis-je modifier ma déclaration de revenus ?

Vous pouvez la modifier autant de fois que vous le voulez jusqu’à la date limite de dépôt.
À partir de fin juillet (et au plus tard fin août), vous recevrez votre avis d’impôt 2025 d’après votre déclaration sur les revenus 2024.
Si vous constatez une erreur dans votre déclaration, vous pourrez effectuer une correction directement en ligne depuis votre espace Particulier dès l’ouverture du service et jusqu’en décembre 2025.
https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F33885